MỤC LỤC

1. Bill of Exchange – Draft – Hối phiếu đòi nợ

Hối phiếu – Giấy đòi tiền – Giấy đòi nợ ( Bill of exchange / Draft ) : Là một tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện kèm theo do một người ký phát cho một người khác nhu yếu người này khi nhận tờ phiếu phải trả ngay, hoặc phải ký đồng ý trả tiền ghi trên hối phiếu tại một ngày xác lập trong tương lai cho một người nào đó hoặc theo lệnh của người này trả cho người khác hoặc trả cho người cầm tờ phiếu .
Trong hoạt động giải trí kinh doanh thương mại xuất nhập khẩu, người Xuất khẩu là người làm ra hối phiếu này để đòi tiền thanh toán giao dịch từ người Nhập khẩu trong cả hai trường hợp vận dụng phương pháp trả ngay hoặc trả chậm. Xin nói rõ là hối phiếu dùng cho phương pháp trả ngay / trả chậm, chứ không hiểu là người Nhập khẩu chậm trả nên người Xuất khẩu mới làm hối phiếu đòi tiền .

Hiểu nôm na, Hối – đòi tiền, phiếu – tờ giấy. Vậy hối phiếu chính là tờ giấy đòi tiền. Nếu thanh toán trả ngay, thì người Nhập khẩu thấy Giấy đòi tiền này phải trả tiền ngay cho người Xuất khẩu; nếu thanh toán trả chậm, thì người Nhập khẩu phải ký nhận nợ lên tờ giấy đòi nợ này, sau đó đáo hạn, chủ nợ – người Xuất khẩu sẽ dùng Giấy đòi nợ có chữ ký nhận nợ để đòi tiền ‘con nợ’ – người Nhập khẩu.

Nghiep vu xuat nhap khau hoi phieu doi no  Bill Of Exchange la gi

Ảnh : Hối Phiếu Đòi Nợ – Bill Of Exchange Là Gì ?

2. Các bên tham gia trong nghiệp vụ phát hành hối phiếu

  • Người ký phát hối phiếu ( drawer ) : chủ nợ – người Xuất khẩu ;
  • Người bị ký phát ( drawee ) : con nợ – là người nhập khẩu hàng hay người có nghĩa vụ và trách nhiệm trả tiền cho chủ nợ ;
  • Người hưởng lợi ( beneficiary ) : là người nhận thanh toán giao dịch số tiền đó, hoàn toàn có thể là chủ nợ hoặc người được chủ nợ được cho phép / chuyển nhượng ủy quyền quyền nhận tiền thụ hưởng ;
  • Người đồng ý nợ ( acceptor ) : chính là con nợ – nhưng được gọi với tên khác. Khi con nợ đã ký đồng ý lên hối phiếu kỳ hạn ( trả chậm ) thì được gọi là người gật đầu nợ, và người đồng ý nợ phải có nghĩa vụ và trách nhiệm thanh toán giao dịch hối phiếu khi đến hạn .
  • Người chuyển nhượng ủy quyền ( endorser ) : là người chuyển quyền hưởng lợi hối phiếu cho người khác bằng cách trao tay hay bằng thủ tục ký hậu .
  • Người cầm hối phiếu ( holder or bearer ) : là người có quyền nhận hối phiếu khi hối phiếu được trả tiề

3. Công dụng của hối phiếu 

  • Công cụ đòi nợ : là chứng từ để người Xuất khẩu đòi tiền hàng từ người nhập khẩu ;

Trong quy trình thực thi hợp đồng, để đòi tiền người Nhập khẩu, người Xuất khẩu hoàn toàn có thể phát hành hóa đơn – Commercial Invoice hoặc Giấy ghi nhận tiền phải trả – Debit Note … có ghi rõ đơn giá và số tiền hợp đồng, và nhu yếu người Nhập khẩu trả tiền. Người Nhập khẩu dựa trên đó sẽ thanh toán giao dịch tiền hàng cho người Xuất khẩu. Tuy nhiên, hai sách vở này chưa đủ sức mạnh đòi tiền và chưa mang tính pháp lý cao, nhất là trong trường hợp giao dịch thanh toán trả chậm. Lúc này, thay vì chỉ phát hành Invoice hay Debit Note, người Xuất khẩu đồng thời sẽ phát hành Hối phiếu đòi nợ, nhu yếu người Nhập khẩu phải ký nhận nợ lên Hối phiếu này thì mới giao Bộ chứng từ / hoặc thả hàng ra. Đến đáo hạn trả tiền, thay vì đòi tiền suông, người Xuất khẩu hoàn toàn có thể dùng tờ giấy nợ này ( có chữ ký nhận nợ ) để đòi tiền kinh khủng hơn và mag tính pháp lý cao hơn – vì theo Luật những công cụ chuyển nhượng ủy quyền của Nước Ta ( nguồn Luật chi phối Hối phiếu ), nếu người Nhập khẩu không trả tiền, sẽ phải chịu nghĩa vụ và trách nhiệm trước pháp lý về hành vi của mình ( lúc này không chỉ là án dân sự theo hợp đồng ngoại thương đơn thuần giữa hai bên ) .

  • Công cụ tín dụng: Người Xuất khẩu có thể chiết khấu (bán lại) hối phiếu cho ngân hàng để lấy tiền hàng sớm mà không cần đợi người Nhập khẩu thanh toán trong trường hợp thanh toán trả chậm. Dĩ nhiên, ngân hàng sẽ mua lại Hối phiếu này nhưng giá trị sẽ thấp hơn giá trị ban đầu, và phần chênh lệch chính là phí chiết khấu (được tính theo lãi suất ngân hàng). Nhưng bù lại, người Xuất khẩu sẽ nhận được tiền sớm. Mời bạn đọc tìm hiểu thêm qua các phân tích của tác giả ở phần Chiết khẩu hối phiếu.

  • Phương tiện giao dịch thanh toán – Phương tiện lưu thông : Hối phiếu như một sách vở có giá, người chiếm hữu hối phiếu hoàn toàn có thể chuyển nhượng ủy quyền nó .

Doanh nghiệp xuất khẩu thường ít sử dụng tính năng này của Hối phiếu. Trong khi đó, những ngân hàng nhà nước thường sử dụng hơn trong hoạt động giải trí thanh toán giao dịch, tín dụng thanh toán giữa những ngân hàng nhà nước mới nhau. Khi đó, hối phiếu được phát hành bởi một ngân hàng nhà nước, chứ không phát hành bởi người Xuất khẩu .

​Bài viết độc quyền của tác giả: Ths. Lê Sài Gòn – Giám đốc Trung tâm Đào tạo và Tư vấn Xuất Nhập khẩu Sài Gòn – SIMEX

heart Xuất nhập khẩu Sài Gòn – SIMEX là trung tâm hàng đầu Việt Nam hiện nay chuyên cung cấp các khóa đào tạo xuất nhập khẩu từ cấp độ tổng quan đến chuyên sâu trong ngành Ngoại thương, Kinh doanh quốc tế, Xuất nhập khẩu, Logistics, Purchasing, Merchandise, Đào tạo In-House… Bao gồm:

 Nghiệp vụ xuất nhập khẩu Tổng hợp

 Chuyên sâu mua bán hàng hóa quốc tế

 Chuyên sâu Merchandise – Triển khai đơn hàng quốc tế

 Chuyên sâu Chứng từ Xuất nhập khẩu và Khai báo hải quan

 Chuyên sâu Logistics và Cước vận tải

 Chuyên sâu Tiếng Anh Thương Mại

 Chuyên sâu Đào tạo In-house theo yêu cầu doanh nghiệp

Mọi chi tiết về Khóa học, Giảng viên và Lịch khai giảng, vui lòng tham khảo tại www.simex.edu.vn hoặc Hotline 0327567988 để được tư vấn Chuyên môn và tư vấn Khóa học xuất nhập khẩu miễn phí.

Write a Comment